最近一直有朋友在问关于电商涉税新规的问题，对于新规落地后目前在用的分账链-电商分账系统是否还能用？那我就结合下新规跟大家一起分享下我的见解。

在当下数字化浪潮中，电商行业一路高歌猛进。据商务部数据显示，2024 年我国网上零售额达 15.5 万亿元，且我国已连续 12 年稳坐全球最大网络零售市场的宝座。进入 2025 年，1 - 4 月网上零售额依旧保持着 7.7% 的增长率。从数字产品线上销售额增长 8.4%，到重点监测网络服务消费增长 12.1%，电商已然成为消费市场中举足轻重的力量 。

然而，随着电商规模的日益庞大，税务问题也逐渐浮出水面。在电商交易里，收入结构极为复杂，打赏收入、坑位费、销售佣金、广告费等多种收入形式并存；资金流向更是分散，平台账户、个人账户、对公账户多头收款，使得资金流向错综复杂。就拿网红主播来说，其个人 IP 价值难以准确量化，导致成本费用核算困难，进而影响应纳税所得额的精准计算，税务风险也随之攀升。再加上主播身份多样，可能是自然人、个体户或公司员工，这让个税应税所得项目判定变得复杂。过去，由于监管存在一定难度，部分电商从业者依法纳税意识淡薄，偷税漏税现象屡见不鲜，严重扰乱了税收秩序，破坏了市场公平竞争环境。

2025 年 6 月正式生效的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，犹如一场及时雨，旨在全方位规范平台经济税收秩序。这一规定与全国推广的电子发票（数电发票）紧密配合，共同编织起一张 “平台报数据 + 税务局核验” 的严密监管网，引领电商税务监管踏入 “数据透明” 时代。

新规落地，直击逃税漏税痛点

新规落地前，诸多场景中的逃税漏税问题亟待矫正。在一些电商直播带货场景下，部分主播通过设立多个个人账户接收打赏收入、佣金收入，故意隐瞒真实收入，不进行纳税申报。还有的商家在促销活动中，如抽奖送出的礼品，未按照规定视同销售进行税务处理，也未代扣代缴个人所得税。另外，一些电商企业通过刷单虚增销量，虚假销量不仅误导消费者，还致使税务机关难以准确核实真实销售收入 。

新规主要标准解读

按季精准报送信息：互联网平台企业需在季度终了的次月纳税申报期内，向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员上季度的身份信息、销售货物或无形资产取得的收入、提供服务收入以及其他网络交易活动收入等详细信息。这就好比给平台内的经营活动建立了一本清晰的 “税务台账”，每季度更新，让税务机关能及时掌握电商交易动态 。

明确报送范围：新规明确规定，平台企业仅需报送《规定》出台后的收入信息，无需追溯以往的存量收入信息。这无疑给电商从业者吃了一颗 “定心丸”，大大减轻了他们对过往税务问题被集中清查的担忧，使得新规推行更为顺畅 。

特殊情况特殊处理：在互联网平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的从业人员，若依法享受税收优惠或者无需纳税，平台企业无需报送其收入信息。此外，若平台企业已按规定为平台内经营者和从业人员办理扣缴申报、代办申报等涉税事项时填报过的信息，也无需重复报送，有效避免了信息冗余和重复劳动 。

强化平台责任落实：平台作为信息报送主体，肩负着确保报送信息真实、准确、完整的重大责任。一旦平台报送信息出现问题，将面临相应的法律责任追究。这促使平台加强内部管理，对平台内经营者和从业人员的信息进行严格审核与规范管理 。

电商变化需留意

信息真实是根基：平台负责报送数据，但数据源头是商家。若商家在各平台登记的身份、银行账号、经营类目等信息不一致或有误，导致数据异常，责任将由商家自行承担。特别是跨平台经营的商家，务必保证所有平台的信息都准确无误且及时更新。

紧盯时间节点：平台在每年 1 月、4 月、7 月、10 月报送上一季度数据，这为商家设定了 “季度自查期”。商家需在此之前仔细核对内部账目，确保平台交易数据与自身记账数据一致，避免因数据差异引发税务风险 。

私域交易需申报：不少商家通过微信、社群等私域渠道卖货，新规下，这部分收入同样必须申报。税务局借助大数据（金税四期），能够轻松对比商家的对公账户、微信 / 支付宝商户流水和平台报送数据，让未申报收入无处遁形 。

原来不少电商老板抖在用电商分账系统，那现在分账系统还能用吗？

此前，很多电商平台使用分账链、分账系统来实现交易资金的自动清分，解决资金结算难题，降低人工成本，提升经营效率。在新规落地后，不少人疑惑原来的电商分账系统是否还能继续使用。实际上，合规的分账系统依旧可以正常发挥作用 。

从政策层面来看，只要分账系统的运营符合相关法律法规，不涉及协助企业偷逃税款等违规行为，就不会受到新规影响。而且，在新规背景下，分账系统若能进一步优化，更好地协助平台和商家规范资金管理，清晰记录资金流向，还能为税务申报提供准确的数据支持，从侧面助力企业降低税务风险 。例如，一些分账系统能够详细记录每一笔交易的资金分配情况，包括平台佣金、商家收入等，这些数据在税务申报时可以作为有力的依据，让企业的收入和支出一目了然，减少税务争议。 总之，电商涉税新规的出台是行业规范发展的必然趋势。电商从业者只有深入理解新规底层逻辑，严格遵守规定，合理运用分账系统等工具，才能在日益规范的市场环境中稳健前行。